Die Causa Wirecard In Kürze: Ein Schock durch Deutschland, als der Zahlungsdienstleister Wirecard und EY letzte Woche zugaben, dass wohl etwa ein Viertel der Bilanzsumme, d.h. 1,9 Mrd. Euro fehlen. Nach extremen Kursabsturz folgte der Insolvenzantrag der Wirecard AG. Nach Insolvenzeröffnung können die Ansprüche auf Schadenersatz der Wirecard Aktionäre nur noch zur Insolvenztabelle angemeldet werden und nicht gegen die Wirecard AG. Inzwischen richten sich Schadenersatzansprüche gegen die BaFin und den Wirtschaftsprüfer EY (Ensr & Young. Auch kommen Ansprüche gegen den Vorstandsmitglieder in Beracht.
Haftet die BaFin für die Wirecard Pleite?
Vieles spricht dafür, dass werthaltige Ansprüche sowohl gegen die Wirtschaftsprüfer als auch gegen die Bafin (Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht) bestehen könnten. Nachdem Bafin-Präsident Felix Hufeld nun erhebliche Fehler eingeräumt hat, sind die Chancen auf eine Staatshaftung nochmals gestiegen.
Staastshaftung wegen Fehler bei der BaFin
Nach Berichten der FAZ hat die Bafin zwar im Februar 2019 im Rahmen der Wertpapierüberwachung Anlass gesehen, den schwerwiegenden Vorwürfen bei Wirecard nachzugehen.
In der deutschen Finanzaufsicht gab es zwar seit Anfang 2019 einen konkreten Verdacht auf Bilanzmanipulationen beim mittlerweile insolventen Skandalkonzern Wirecard. Doch nach Informationen der Frankfurter Allgemeinen Sonntagszeitung war mit der aufwendigen und komplexen Prüfung der Betrugsvorwürfe gegen den im Deutschen Aktienindex DAX geführten Zahlungsverkehrsdienstleister in den vergangenen 16 Monaten im Wesentlichen nur ein einzelner Mitarbeiter betraut – obwohl der Fall während dieser Zeit immer weitere Kreise zog. Ein Ergebnis der Sonderprüfung durch die Finanzaufsicht liegt bis heute nicht vor.
Statt aber selbst zu püfen, hat man sich auf Testate von Dritten verlassen und mit der Untersuchung nur die Deutschen Prüfstelle für Rechnungslegung (DPR) beauftragt. Für die DPR hat das Konsequenzen, das Bundesjustiz- und das Bundesfinanzministerium werden den Vertrag mit dem Unternehmen laut der Zeitung kündigen.
Die Bafin selbst verteidigte sich gegen dei Vorwürfe. Sie habe „bereits Ende Januar 2019, also unmittelbar nach Aufkommen der Vorwürfe gegen die Wirecard AG, eine breit angelegte Marktmanipulationsuntersuchung gestartet“. Diese war beidseitig angelegt und betraf „mutmaßliche Short-Attacken einerseits“ und potenzielle „manipulative Information des Kapitalmarktes durch Wirecard AG“ selbst.
Weil Wirecard keine Bank ist, war die Bafin formal nicht zuständig. Hufeld selbst räumt aber ein, dass es möglich gewesen wäre, die Aufsicht über den Konzern an sich zu ziehen.
Vor allem der Bafin werfen Kritiker aber vor, bei Wirecard zu lange nicht genau hingeschaut zu haben. Dabei waren in den vergangenen Jahren immer wieder Vorwürfe der Bilanzmanipulation gegen den Konzern laut geworden. Da dieser nicht als Finanzholding eingestuft wurde, fehlte den Behörden aber das scharfe Schwert der Bankenaufsicht, um strenger vorzugehen. So kann die Bafin nach dem Kreditwesengesetz Sonderprüfer in eine Bank schicken, um Vorwürfe zu prüfen und dem Institut auf den Zahn zu fühlen. Bei anderen Unternehmen muss die Behörde dagegen zunächst die auch als “Bilanzpolizei” bekannte Deutsche Prüfungsstelle für Rechnungslegung (DPR) einschalten.
Wirecard sah sich auch immer wieder Geldwäschevorwürfen ausgesetzt, was der Konzern stets dementierte. Nach Berichten der Süddeutschen Zeitung habe die Wirecard Bank Betrügerbanden angezogen. Finanzkriminelle, die ihren Sitz in Offshore-Oasen hatten, konnten bei der Wirecard Bank in München ihre Konten offenbar ohne große Kontrollen eröffnen.
Was heißt Staatshaftung? Wann muss die BRD für Verschulden Ihrer Organe haften?
Für Aktionäre und Anleger kommen Ansprüche gegen die Bundesrepublik Deutschland aus Staatshaftung in Betracht, wenn und soweit nachgewiesen werden kann, dass die BaFin ihr Aufsichtsplichten bei der Prüfung der Wirecard AG vorsätzlich oder fahrlässig verletzt hat.
Schäden, die Amtsverwalter des Staates (Beamte oder Beschäftige des öffentlichen Dienstes) während der Ausübung ihres Amtes Dritten verursachen, werden als „Amtshaftung“ oder Staatshaftung bezeichnet. Zu verstehen ist diese Staatshaftung als Verantwortlichkeit des Staates für derartige Schäden.
Voraussetzungen für Amtshaftung oder Staatshaftung
Damit gemäß Art 34 GG für Schäden, die ein Beschäftigter/Beamter des Staates in Ausübung seines Dienstes einem Dritten zugefügt hat, auch tatsächlich die Haftung vom Staat übernommen wird, müssen folgende Voraussetzungen gegeben sein:
- Handeln eines Amtsträgers
- Handeln in Ausübung seines Dienstes
- Verletzung einer Amtspflicht
- Drittbezogenheit der Amtspflicht
- Verschulden des Amtsträgers
- Entstandener Schaden
- Kausalität zwischen Handeln und Schaden
Haftungsprivileg der BaFIN
Allerdings sind Schadenersatzansprüche der einzelnen Bürger gegen den Staat und seine Organe immer schwer durchsetzbar. Die Latte, die an den Nachweis und das Verschulden gestellt sind, liegt sehr hoch. Eine Einelklage ohne Rechtsschutzversicherung ist daher aufgrund der Prozessrisiken nicht zu empehlen.
Letztlich ist derzeit der goldene Weg, die Anmeldung der Insolvenzansprüche bei dem zuständigen Insolvenzverwalter und eine Klage gegen die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft EY.
EDW: Entschädigung bis zu 20.000 nicht möglich
Wir haben viele Anfragen nach Entschädigungen. Die EdW gewährt Ihnen eine Entschädigung, wenn ein uns zugeordnetes Wertpapierhandelsunternehmen nicht in der Lage ist, seine Verbindlichkeiten aus Wertpapiergeschäften zu erfüllen. Der Entschädigungsfall muss von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht – BaFin festgestellt worden sein.
Wirecard ist börsennotierter Zahlungsdienstleister aber kein Wertpapierhandelsunternehmen, so dass eine Entschädigung durch den EdW aussscheidet.
Klagen gegen EY, früher Ernst & Young
Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Ernst & Young GmbH (EY) war seit vielen Jahren mit der Prüfung der Jahresabschlüsse der Wirecard AG betraut. EY hatte der Wirecard-Bilanz 2018 trotz offensichtlicher Bilanzmängel noch ein uneingeschränktes Testat erteilt. Daraus können sich Ansprüche auf Schadensersatz für alle Anleger ergeben, die zwischen dem 24. Februar 2016 und dem 18. Juni 2020 Wertpapiere gehandelt haben. Die Kanzlei Justus Rechtsanwälte wird in Kürze erste Klagen gegen EY anhängig machen.
Der Wirtschaftsprüfer haftet gemäß §§ 823 Abs. 2 BGB, 332 HGB auch Dritten gegenüber für die Verletzung seiner Pflichten zur ordnungsgemäßen Berichterstellung und Testaterteilung. Die Regelung des § 332 HGB ist dabei drittschützend, sodass nicht nur das geprüfte Unternehmen selbst (hier: Wirecard AG), sondern auch Dritte Ansprüche geltend machen können (Urteil des BGH vom 12.03.2020, VII ZR 236/19). Wir haben inzwischen Einsicht in strafrechtliche Ermittlungsakten beantragt (§ 406e StPO). Die dort gewonnenen Erkenntnisse können im Rahmen eines streitigen Klageverfahrens sehr nützlich sein.
Lesen Sie mehr zu der Haftung der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft EY in unserem Artikel Wirecard AG : BaFin oder Ey drohen Klagen.
Klage und Arrest gegen den EX-CEO Markus Braun
Obwohl die Wirecard-Aktie zu einem “Penny-Stock” geworden ist, haben Aktionäre verschiedene Möglichkeiten, ihr investiertes Geld zu erhalten.
Abgesehen von einer Klage gegen den Vorstandsvorsitzenden Markus Braun oder gegebenenfalls gegen andere Manager des Unternehmens hat ein Aktionär den “Vermögensarrest” gegen Braun erwirkt. Der geschädigte Aktionär sicherte sich seinen Schadenersatz in Höhe von 20.000 Euro.
Das OLG München hat das Vorliegen einer “vorsätzlichen Schädigung” festgestellt. Daher können die Strafverfolgungsbehörden im Zuge der Ermittlungen noch auf Vermögenspositionen des EX-CEO zugreifen (= dinglicher Arrest).
Braun verkaufte eine beträchtliche Menge an Wirecard-Aktien, kurz bevor das Unternehmen Insolvenz anmeldete. Er hat daher einen Gewinn von rund 155 Millionen Euro erzielt. Deshalb verdächtigte die BaFin den Vorstandsvorsitzenden des Insiderhandels und signalisierte dies der Staatsanwaltschaft München.
Ansonsten beträgt das private Nettovermögen des EX-CEO mehr als 1 Milliarde. Deshalb ist der dingliche Arrest ein wichtiger Präzedenzfall. Auch andere Aktionäre haben die Möglichkeit, den Arrest zu beantragen. Sie können daher versuchen, ihre eigenen Schadenersatzansprüche durch das Einfrieren von Brauns persönlichem Vermögen zu sichern.
Justus rät:
JUSTUS Rechtsanwälte rät allen Aktionären und Anleihegläubigern, die gerade wegen der vermeintlich unabhängigen und sorgfältigen Abschlussprüfung durch EY in Wirecard investiert haben, die Geltendmachung von Schadensersatzansprüchen von einem spezialisierten Rechtsanwalt prüfen zu lassen. Ebenso palenen wir eine gesammelte Klage (Sammelklage) gegen die Bundesrepublik Deurtschland vor, die mit Amtspflichtverletzungen der BaFin begründet ist.
Dies betrifft nicht nur die geschädigten Aktionäre, sondern auch alle Anleger, die die emittierte Anleihe der Wirecard AG gezeichnet haben oder Inhaber von Derivaten sind. Wir haben schon Deckungszusagen für Klagen gegen EY erreicht, so dass auch Einzelklagen ohen Kostenrisiko eingereicht werden können.
Ansprechpartner:
Michael Kraft
Rechtsanwalt
E-Mail: Justus@kanzleimitte.deTelefon: 030-440 449 66
Telefax: 030-440 449 56
Knud J. Steffan
Rechtsanwalt und Fachanwalt für Bank- und Kapitalmarktrecht
E-Mail: Steffan@kanzleimitte.deTelefon: 030-440 449 66
Telefax: 030-440 449 56
"Es ist gut, dass die Menschen ihr Geldsystem nicht verstehen, denn sonst hätten wir noch vor morgen früh eine Revolution" Henry Ford Achtung: Absolute Verjährung, taggenau 10 Jahre ab Zeichnung bzw. Vertragsschluss Bankrecht und Kapitalmarktrecht: Begriffsbestimmungen und rechtliche Grundlagen Das Bank- und Kapitalmarktrecht umfasst zwei in der Tradition und in der Ausformung völlig unterschiedliche Rechtsgebiete: Das Bankrecht ist ein althergebrachtes traditionelles Rechtsgebiet mit einer Fülle von Rechtsfragen vom Allgemeinen Teil des BGB bis hin zum speziellen Recht der Ausführungsverordnungen zum Kreditwesengesetz. Das Kapitalmarktrecht hingegen – als Begriff noch Anfang der siebziger Jahre des vorherigen Jahrhunderts weitgehend unbekannt – stellt in Deutschland ein vergleichsweise junges und spezielles Rechtsgebiet dar, welches in den letzten Jahren eine nahezu beispiellos stürmische und dynamische Entwicklung durchlaufen hat und sich nach wie vor in Bewegung befindet. Bankrecht Zum tief im Bürgerlichen Gesetzbuch verankerten Bankrecht gehören im Wesentlichen das Recht des Kredit- und Einlagengeschäfts der Kreditinstitute, des Zahlungsverkehrs, des Wertpapier- und Depotgeschäfts sowie die damit verbundenen Haftungsfragen, z. B. infolge fehlerhafter Beratung oder Aufklärung. Weiterhin zählen dazu das spezialgesetzlich geregelte Scheck- und Wechselrecht. Berührungspunkte bestehen insbesondere zum Handels- und Gesellschaftsrecht. Kapitalmarktrecht Kernbereiche des Kapitalmarktrechts, die Regelungen zum Insiderhandel, der Marktmanipulation, Publizitätspflichten und besondere Verhaltenspflichten für Wertpapierdienstleistungsunternehmen sind im WpHG – auch als Grundgesetz des Kapitalmarktrechts bezeichnet – verankert. Hinzu kommen das Börsenrecht, das InvG, das Prospektregime nach VerkaufsprospektG und WpPG sowie das Recht der Unternehmensübernahmen börsennotierter Aktiengesellschaften. Zahlreiche Gesetze – wie z. B. KWG, GwG, AktG, HGB oder auch das StGB – enthalten weitere für das Kapitalmarktrecht bedeutende Normen oder stehen mit diesem in unmittelbarem sachlichen Zusammenhang. Ergänzt werden die gesetzlichen Regelungen durch eine Fülle von Verordnungen, Satzungen, Richtlinien, Verwaltungsvorschriften, Mitteilungen (z. B. der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht – BaFin) und Allgemeinen Geschäftsbedingungen (z. B. Sonderbedingungen für Wertpapiergeschäfte). Ansprechpartner: Enrico Weide, Rechtsanwalt
Susanne Störmer, Rechtsanwältin
Stephanie Schulze, Rechtsanwältin
Knud J. Steffan,